Что такое лизинг. Как он работает?

0

454

Говоря простыми словами, лизинг – это возможность пользоваться имуществом, не приобретая его, а оформив договор аренды. В лизинг можно взять не только автомобиль, но и недвижимость. Что представляет собой оперативный и финансовый лизинг и как он работает?

Что такое лизинг?

Лизинг имеет существенное отличие от аренды: лизингодатель передает лизингополучателю имущество, которое было специально приобретено для этой цели, и до сих пор не использовалось владельцем. В основном услугами лизинговых компаний пользуются представители малого и среднего бизнеса Украины, однако в последнее время возросла его популярность и среди рядовых граждан страны. По сравнению с кредитом имущество в лизинге можно либо выкупить в конце срока, либо вернуть лизингодателю. Причем выкуп чаще всего производится по цене гораздо ниже рыночной.

Что такое лизинг?

Что такое лизинг?

Различают два вида лизинга – оперативный и финансовый. В первом случае оформляют краткосрочную аренду, а по истечении срока договора имущество возвращают законному владельцу. Во втором случае лизингодатель передает лизингополучателю имущество на длительный срок, в течение которого получает за это арендную плату, а в конце срока лизингополучатель может выкупить имущество.

Читайте такжеСуета вокруг Привата

Лизинг имеет ряд преимуществ, позволяющих небольшим и средним фирмам и предприятиям успешно развивать свой бизнес:

  • без особых материальных затрат предприниматель может оперативно среагировать на любые изменения рынка или конъюнктуры;
  • не предписывает немедленного внесения платежей;
  • лизинговые условия более гибки и лояльны, чем условия банков по кредитам, что дает возможность простого получения имущества небольшим предприятиям;
  • так как лизинг не подразумевает приобретения права собственности на имущество, то все риски и затраты по его обслуживанию и ремонту возлагаются на лизингодателя. Наравне с этим лизингополучатель приобретает возможность обновления парка автомобилей или оборудования или недвижимости при необходимости;

все сделки по услугам лизинга проводятся и регистрируются в порядке, установленном Законом Украины «О лизинге». Они должны быть зарегистрированы в порядке, который предусмотрен КМУ.

Оперативный лизинг и его особенности

Если стороны оформляют оперативный лизинг, то это означает сделку, когда лизингодатель передает лизингополучателю определенный вид имущества на срок, в течение которого стоимость объекта  лизинга амортизируется меньше, чем на 90%. Эта стоимость определяется на день подписания договора согласно ЗУ «О лизинге».

Оперативный лизинг имеет ряд особенностей:

  • внесение платежей может происходить по индивидуально составленному для лизингополучателя графику, а не только ежемесячно;
  • все платежи по договору учитываются как валовые расходы, в том числе и аванс. А вот по кредиту необходимо совершать платежи из полученной чистой прибыли;
  • по договору лизингополучатель имеет право на возврат НДС в большем объеме;
  • лизингополучатель ставит полученное имущество на внебалансовый учет, а лизингодатель – на баланс, поэтому ведение бухгалтерского учета заметно упрощается;
  • платежи по договору лизинга не учитываются как обязательства, поэтому не портят кредитную историю;
  • для лизингополучателя отсутствуют скрытые платежи и комиссии;
  • имущество, приобретенное в лизинг, нельзя арестовать или наложить на него другое обременение.

Договор лизинга

Договор лизинга

В отличие от оперативного финансовый лизинг подразумевает долгосрочную аренду имущества, переданного лизингодателем лизингополучателю, с последующим выкупом в собственность. Иными словами суть подобных сделок именно в конечном приобретении имущества, а не просто в аренде. Лизингополучатель может воспользоваться такими преимуществами:

  • стоимость имущества в конце срока договора будет гораздо ниже рыночной;
  • имущество изготавливается специально для лизингополучателя;
  • выкупить имущество лизингополучатель может в любой момент на протяжении всего срока договора.

Некоторые положения финансового лизинга схожи с оперативным, например, имущество также ставится на внебалансовый счет лизингополучателя, а у лизингодателя оно стоит на балансе. Точно также имущество не может быть ни арестовано, ни конфисковано, однако есть и некоторые особенности:

  • амортизация имущества происходит по ускоренной формуле с коэффициентом 3;
  • лизингополучатель принимает налоговую накладную на всю стоимость имущества;
  • на имущество, переданное в финансовый лизинг, начисляются проценты, но они засчитываются в валовые расходы организации.

Читайте такжеКак молодой семье получить кредит на жилье

Лизинг автомобилей

Приобрести авто в лизинг может как физическое лицо, так и юридическое. Схема проста: клиент выбирает авто, компания-лизингодатель осуществляет его покупку, а затем стороны заключают договор и лизингодатель передает имущество лизингополучателю. Договор должен быть обязательно заверен нотариусом.

Затраты по регистрации несет заказчик, а  вот остальные затраты: оформление КАСКО и ОСАГО, регистрация в ГАИ и прочие – возлагаются на лизингодателя. Прежде чем имущество будет передано в пользование лизингополучателю, он должен уплатить предусмотренный договором аванс и иные платежи. Так как транспортное средство регистрируется в Госавтоиспекции на имя законного владельца, то есть лизингодателя, то лизингополучатель может управлять автомобилем на основании доверенности.

В договоре должны быть прописаны все условия сделки, в том числе и возможность досрочного погашения. В противном случае, если клиент захочет рассчитаться раньше положенного срока, то он может столкнуться со штрафными санкциями.

Лизинг недвижимости

В качестве объекта лизинга может выступать разное недвижимое имущество: офисные здания, торговые комплексы, предприятия и другие объекты. Сделка основывается на оформлении договора лизинга, а также договора купли-продажи на недвижимость, заключенного между владельцем и лизингодателем. Кроме того обычно оформляют еще договор залога и договор, регламентирующий привлечение финансов.

Чтобы сделка была законной, необходимо оформление договора аренды земельного участка, на котором возведен объект недвижимости. Следует учитывать, что на договор аренды льготы лизингополучателю не предусмотрены: не будет действовать коэффициент амортизации, и не переходит право собственности на землю. Обычно период, в течение которого запрещается расторжение договора лизинга, составляет 15-20 лет, однако если клиент готов приобрести объект лизинга, то лизингодатель идет навстречу.

Преимущества лизинга недвижимости очевидны:

  • имущество продолжает находиться на балансе у лизингодателя;
  • все платежи по договору лизинга учитываются в категории себестоимости, поэтому не подлежат обложению налогом;
  • если лизинг оформило малое предприятие, то оно освобождается от начисления НДС.

Следует учесть еще и то, что все платежи по лизингу недвижимости могут совершаться только в безналичном виде. При этом, в отличие от кредита, лизинг не требует немедленного начала платежей, а также позволяет разработать индивидуальную схему их внесения.

Ответственность по договору лизинга

За невыполнение обязательств по договору лизинга клиент несет предусмотренную законом ответственность. Причем лизингодатель может изъять свою собственность, не обращаясь в суд. Для этого достаточно исполнительной надписи нотариуса. Хотя многие компании все же предпочитают такие радикальные меры откладывать в качестве последнего варианта решения, ведь, расторгнув договор, лизингодатель несет большие убытки.

Процедура исполнения исполнительной надписи  нотариуса регламентируется законом, поэтому злоупотребления со стороны лизинговых компаний должны быть исключены.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Подпишись на рассылку, чтобы всегда быть в курсе финансовых событий:

 Добавить меня в рассылку

Поделиться

Оставьте комментарий

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: